 ¿Qué son las cuentas de ahorro para el fomento de la construcción, también denominadas AFC?
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Son las cuentas de ahorro, creadas por la ley con el fin de estimular el ahorro y canalizarlo hacia el sector de la construcción, mediante la conseción de exenciones tributarias a favor de sus titulares.
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¿Cuáles son los beneficios o exenciones tributarias para un titular de una cuenta AFC?
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El dinero que el usuario destine para el ahorro de la cuota inicial de su vivienda nueva o usada o para el pago de su Crédito Hipotecario, no harán parte de la base gravable para practicar retención en la fuente y será considerado como ingreso no constitutivo de renta o ganancia ocasional sin exceder el 30% del ingreso laboral o tributario del año. Siempre y cuando los dineros se destinen al pago de la cuota inicial de la vivienda y/o de las cuotas del crédito otorgado por un establecimiento de crédito para la adquisición de la misma, incluyendo los seguros.
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¿Qué otro beneficio tienen las cuentas AFC?
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Los retiros de una cuenta AFC están exentos del gravamen a los movimientos financieros (o 4 X mil), siempre que dicha cuenta haya sido escogida por su titular como la beneficiaria de la exención que no podrá exceder en el año fiscal del cincuenta por ciento (50%) del salario mínimo mensual vigente y se aplicará proporcionalmente en forma no acumulativa sobre los retiros mensuales efectuados por el titular de la cuenta. El monto máximo para la exención en el año gravable 2004 fue fijado en $3´729.167 según lo señalado en el Decreto 3804 de 2003; es decir, que mensualmente se podrán efectuar transacciones hasta por $3´729.167 sin el gravamen.
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¿Cómo funcionan las cuentas AFC?
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La persona interesada acude a la entidad financiera de su preferencia para abrir la cuenta. Allí solo le pedirán una fotocopia de la cédula y diligenciar un formato. Ella deberá llevarle al departamento de personal de su empresa una carta de la entidad financiera, en la que se informa el número de la cuenta y la suma mensual que va ahorrar. Asimismo, deberá entregarle una planilla que le suministrará sin costo alguno su entidad financiera. Mensualmente se le descontará de el salario la suma que destinó a ahorro (no puede exceder el 30 por ciento de el sueldo) y se la consignará directamente en la cuenta AFC. Automáticamente el pagador restará de su base gravable el valor del ahorro, con lo que la retención en la fuente se reducirá. Si la persona interesada es independiente deberá, bien informar por escrito a su agente retenedor, antes del pago, las sumas que éste deberá consignar en la cuenta AFC, el número de la cuenta AFC y la entidad financiera a la que corresponde dicha cuenta, o bien efectuar la consignación directamente indicando en este caso si dichos recursos son objeto de retención o allegando documento en el que conste que los mismos no constituyen renta o ganancia ocasional.
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¿Cuántas personas pueden ser titulares de una cuenta AFC?
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La cuenta AFC sólo puede tener un titular.
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¿Si se adquiere un crédito hipotecario con el conyugue, se puede obtener (para los dos) los beneficios de las cuentas AFC?
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Sí. Siempre y cuando en cada caso el ahorro no exceda el 30 por ciento del salario.
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¿Se puede utilizar la cuenta AFC para invertir en algo diferente a vivienda?
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Si no aplica la cuenta AFC para vivienda hay dos posibilidades: la primera, ahorrar durante 5 años para retirar el capital consignado junto con la retención en la fuente depositada por la empresa en su cuenta. La segunda, retirar el dinero antes de 5 años, pero sin la correspondiente exención tributaria.
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¿Si el usuario pierde el empleo, pierde el beneficio de la cuenta AFC?
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No. Cuando el usuario vuelva a obtener un empleo podrá hacer uso de su cuenta AFC sin perjuicio alguno si esta es solo de ahorro y no está vinculada con un crédito hipotecario. En caso contrario, deberá continuar pagando mensualmente la totalidad de la cuota pactada con la entidad bancaria.
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¿Cuál es la diferencia entre la cuenta AFC y el Fondo Voluntario de Pensiones (FVP)?
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Aunque los dos ofrecen el mismo estímulo tributario, cada figura tiene un público objetivo diferente. Las cuentas AFC benefician a aquellas personas que deseen comprar vivienda o ahorrar un dinero a un término de 5 años. Los FVP, a aquellas que desean complementar su pensión o financiar gastos educativos futuros.
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¿Se puede utilizar al tiempo un FVP y una AFC?
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Sí. Siempre y cuando los dos ahorros sumados junto con los aportes de Ley no excedan el 30 por ciento del salario. Es más, el trabajador puede hacer traslados del FVP (que tiene más rendimiento de intereses) a la cuenta AFC sin perder los beneficios tributarios.
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